一、基础课程
（一）经济学基础
- 微观经济学：深入探究个体经济主体行为。例如，消费者如何在有限预算下实现效用最大化，生产者怎样决定产量以获取最大利润，以及不同市场结构（完全竞争、垄断竞争、寡头垄断、完全垄断）中企业的定价与产量决策。这为后续理解税收对微观经济主体的影响奠定坚实基础，比如分析税收如何改变企业的生产决策和消费者的购买选择。
- 宏观经济学：聚焦整体经济运行。涵盖国民收入核算，解释国内生产总值（GDP）、国民收入（NI）等关键指标的计算与意义；研究经济增长理论，像索洛模型等探讨长期经济增长的源泉；学习宏观经济政策，如财政政策与货币政策如何协同配合以达成稳定经济增长、充分就业、物价稳定等宏观经济目标。宏观经济学知识有助于理解税收政策在宏观经济调控中的作用，例如税收政策对经济周期的调节机制。
（二）数学与统计学
- 高等数学：包含极限、导数、积分等内容。在税收学里，导数可用于分析税收函数的边际变化，比如对税收收入函数求导，能了解税率变动对税收收入的边际影响，为制定合理税率提供数学依据；积分则可用于计算税收总量等，辅助税收政策的量化分析。
- 线性代数：主要研究向量、矩阵、线性方程组。在处理大量税收数据时，借助矩阵运算可简化数据处理流程，例如分析不同地区、不同行业的税收数据结构时，运用矩阵进行数据表示和运算，便于对比分析和挖掘数据规律。
- 概率论与数理统计：涉及概率分布、参数估计、假设检验等。在税收分析中，用于评估税收政策效果的不确定性。例如，通过概率分析判断某项税收优惠政策对企业投资行为产生预期影响的可能性范围，利用参数估计和假设检验来验证税收政策实施前后经济指标的变化是否显著，为税收政策的调整和完善提供数据支撑。
（三）会计学基础
基础会计：讲解会计的基本原理，如借贷记账法的运用；介绍会计凭证与账簿的编制方法，以及财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）的构成和编制流程。学生通过学习，能够掌握企业和政府部门的基本会计核算逻辑，这对于理解税收核算、税务申报以及企业税务筹划中的财务数据处理至关重要，为后续学习税务会计等专业课程筑牢根基。
二、专业核心课程
（一）税收学原理
系统阐述税收的本质、职能与作用。讲解税收的资源配置职能，即税收如何引导资源在不同部门和地区间合理流动，以实现社会资源的有效配置；分析税收的收入分配职能，探讨如何运用税收手段调节收入分配，促进社会公平，如累进税制对高收入群体和低收入群体的不同影响；阐述税收的经济稳定与发展职能，说明税收政策如何在经济衰退或过热时发挥调节作用，维持经济稳定增长，例如经济低迷时通过减税刺激消费和投资。同时，详细介绍税收制度的构成要素，包括纳税人、征税对象、税率、纳税环节等，以及税收负担的转嫁与归宿问题，帮助学生深入理解税收运行的内在机制。
（二）中国税制
全面介绍我国现行税收制度的各个税种。详细讲解增值税，包括其原理、征税范围、税率设置、计算方法以及增值税专用发票的管理等，由于增值税是我国税收收入的重要来源，其制度的复杂性和重要性要求学生深入掌握；讲解消费税，涵盖消费税的征收范围（如烟、酒、化妆品等特定消费品）、计税方法以及消费税在调节消费结构方面的作用；介绍企业所得税，包括企业所得税的纳税人、应纳税所得额的计算、税收优惠政策等，企业所得税对企业的经营决策和财务状况影响深远；此外，还涉及个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税等多个税种的税制要素和征管规定，使学生熟悉我国税收制度的全貌，为从事税收征管和税务筹划等工作提供扎实的知识储备。
（三）税务管理
主要探讨税务管理的理论与实践。介绍税务登记的流程和管理规定，包括开业登记、变更登记、注销登记等，确保纳税人依法履行纳税义务；讲解纳税申报的方式、期限以及申报资料的要求，纳税申报是税收征管的关键环节，准确及时的申报对于保障税收收入至关重要；阐述税款征收的方式和措施，如查账征收、核定征收等，以及税务机关在税款征收过程中的权力和职责；同时，涉及税务稽查的程序和方法，税务稽查是打击税收违法行为、维护税收秩序的重要手段，学生需了解如何对企业纳税情况进行检查和处理，防范税收风险。此外，还会介绍税务行政处罚、税务行政复议等税务管理中的法律救济途径，使学生掌握税务管理的全过程。
（四）税务会计
将财务会计与税务会计进行有机结合。讲解税务会计的基本理论和方法，明确税务会计与财务会计的联系与区别。在账务处理方面，针对各个税种，如增值税、企业所得税、消费税等，详细介绍如何依据税收法规进行会计核算，包括税款的计提、缴纳、减免等业务的会计分录编制；同时，分析税务会计报表与财务会计报表的差异和衔接，以及在税务筹划中如何利用税务会计信息进行合理的纳税安排，使企业在遵守税收法规的前提下，实现税负优化。税务会计课程培养学生将税收知识运用到企业会计实务中的能力，满足企业对既懂财务又懂税务的复合型人才的需求。
（五）国际税收
随着经济全球化的深入，国际税收问题日益重要。该课程介绍国际税收的基本概念和原则，如税收管辖权（居民管辖权、地域管辖权等）的确定和冲突协调；讲解国际重复征税的产生原因和消除方法，国际重复征税会增加跨国纳税人的负担，影响国际经济交往，因此需要通过免税法、抵免法等方法予以消除；分析国际避税与反避税问题，跨国企业可能利用各国税收制度差异进行避税，国际税收领域通过制定相关规则和加强国际合作来防范和打击国际避税行为，如转让定价调整、受控外国公司规则等；此外，还涉及国际税收协定的内容和作用，国际税收协定旨在协调国家间的税收关系，避免双重征税和防止偷漏税，促进国际经济合作与交流。国际税收课程拓宽学生的国际视野，使其能够应对跨国企业税务管理和国际税收政策研究等方面的工作。
（六）税收筹划
主要教授如何在合法合规的前提下，通过对企业经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，达到降低税负的目的。介绍税收筹划的基本原理和方法，如利用税收优惠政策、选择合适的企业组织形式、合理安排收入和费用确认时间等进行税收筹划；针对不同税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等，分别讲解具体的筹划策略和案例，例如企业在选择供应商时，考虑不同供应商的纳税人身份对增值税税负的影响；在企业投资决策中，分析不同投资方式和投资地点的税收差异，选择最优投资方案；在个人所得税方面，通过合理规划工资薪金、劳务报酬、稿酬等收入形式，以及利用专项附加扣除等政策，实现个人税负的降低。税收筹划课程培养学生的税务筹划思维和实际操作能力，为企业和个人提供专业的税务筹划服务。
三、实践课程
（一）税务模拟实验
通过构建模拟税务环境，让学生进行税务登记、纳税申报、税款征收、税务稽查等实践操作。例如，学生分组模拟不同类型的企业和税务机关，依据给定的经济业务数据，在模拟税务系统中完成企业的税务登记手续，按照税收法规进行各类税种的纳税申报，模拟税务机关对企业纳税申报资料进行审核，开展税款征收和税务稽查工作，如对企业的账务进行检查，发现并处理税收违法行为。通过税务模拟实验，学生能够将课堂所学的税收理论知识与实际操作相结合，熟悉税收征管流程，提高解决实际税务问题的能力。
（二）企业与税务机关实习
学生到企业财务部门或税务机关进行实习。在企业实习时，可参与企业的税务筹划工作，了解企业如何根据自身经营业务，合理规划税务方案，降低税务成本；协助企业进行日常税务申报和税务管理工作，处理与税务机关的沟通协调事务；参与企业的财务审计工作，关注企业税务合规性。在税务机关实习，可深入了解税收征管的一线工作，如参与税务登记管理、纳税申报审核、税款征收、税务稽查等工作环节，学习税务机关如何贯彻执行税收政策，加强税收征管，维护税收秩序，将课堂知识应用于实际工作中，积累实践经验。
（三）税收调研
学生针对特定的税收问题开展社会调研。例如，对某地区税收政策的实施效果进行调研，通过问卷调查、访谈等方式收集企业和居民对税收政策的反馈，分析税收政策对当地经济发展、企业经营和居民生活的影响，如某项税收优惠政策是否达到了促进特定产业发展或增加居民消费的预期目标；或者对某行业的税收负担情况进行调研，了解该行业企业的实际税负水平，分析影响税负的因素，并提出合理的税收政策建议，为政府部门制定和完善税收政策提供参考依据，同时也锻炼学生的调研能力和分析问题的能力。
